19 家靈活用工平臺、涉案金額高達 300 億、波及企業(yè) 8000 家……
繼 2021 年浙江"沈氏省心"網(wǎng)絡(luò)貨運平臺百億虛開案后，再次曝出同類大案。
據(jù)財新網(wǎng)報道，19 家靈活用工平臺被認定涉嫌虛開增值稅發(fā)票，導(dǎo)致 8000 家中小微企業(yè)面臨補繳稅款、罰金等風(fēng)險，單戶涉案金額從幾千元到上千萬元不等。
根據(jù)公開信息，案件核心手法可歸納為三大特征：批量注冊空殼公司、偽造內(nèi)外兩套賬目、拆解大額資金交易。涉案企業(yè)偽裝成招商引資企業(yè)，將實際稅負壓至6%以下，制造"低負債、高利潤"的財務(wù)假象，賺取票點差價或高額服務(wù)費。
虛開發(fā)票欺詐向稅票貸領(lǐng)域蔓延
近年來，隨著稅票貸成為普惠金融服務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品，同樣的欺詐手段也出現(xiàn)在小微信貸領(lǐng)域。以金蝶征信核查案例為例，部分企業(yè)通過控制多家空殼公司交叉開票、偽造上下游交易及資金流水，同時篡改稅務(wù)申報數(shù)據(jù)虛增收入，或借助異常稅負結(jié)構(gòu)粉飾財務(wù)報表，以騙取更高額度銀行授信。
銀行信貸的灰犀牛:三大短板亟待補足
金蝶征信稅票風(fēng)控專家指出，盡管“金稅四期”時代強化了稅務(wù)監(jiān)管力度。但稅收違法“黑名單”公示周期較長，預(yù)警滯后，容易錯失風(fēng)控良機，貸前審批的反欺詐防線亟待加固。當前金融機構(gòu)傳統(tǒng)風(fēng)控體系存在三大關(guān)鍵漏洞:
1、核票不核業(yè)務(wù)
僅驗證發(fā)票真?zhèn)危瑹o法識別業(yè)務(wù)本質(zhì)。如本案中涉案企業(yè)發(fā)票在稅務(wù)系統(tǒng)均顯示"正常"，但是企業(yè)上下游交易對象多為跨行業(yè)空殼公司，且采購規(guī)模與生產(chǎn)需求嚴重不匹配。
2、見靜不見動
依賴歷史開票數(shù)據(jù)，忽略動態(tài)異常信號。例如企業(yè)短期內(nèi)大客戶集中切換(如銷售高度集中于1- 3 個新客戶)，且伴隨稅負率異常波動等風(fēng)險征兆。
3、查數(shù)不查關(guān)聯(lián)企業(yè)
只盯著單一企業(yè)數(shù)據(jù)，忽視其與空殼公司、可疑交易方的隱形關(guān)聯(lián)。例如，某家企業(yè)控制的公司注冊地，48%集中在偏遠縣域同一寫字樓。
每一張發(fā)票、每一筆經(jīng)營數(shù)據(jù)的價值:
如何構(gòu)建智能風(fēng)控防線?
構(gòu)建穿透式風(fēng)控能力，需將企業(yè)財稅票等更多維數(shù)據(jù)解析納入核心評估維度。通過整合股權(quán)關(guān)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)、進銷項匹配度、大客戶異常集中度等多維指標，才能更有效識別欺詐風(fēng)險。
金蝶征信基于 400 萬企業(yè)、 200 余家銀行的服務(wù)實踐，整合稅務(wù)發(fā)票、財務(wù)數(shù)據(jù)、商戶流水、工商信息等多元數(shù)據(jù)維度(覆蓋 3000 余經(jīng)營指標)，推出反欺詐和貸中風(fēng)險監(jiān)控兩大服務(wù)，能有效彌補傳統(tǒng)評估體系70%的數(shù)據(jù)盲區(qū)。
反欺詐服務(wù)快速識別虛開發(fā)票假象
金蝶征信推出的反欺詐服務(wù)，可以從開票行為、業(yè)務(wù)邏輯、報稅規(guī)范及數(shù)據(jù)勾稽等維度切入，智能識別空殼企業(yè)、虛開交易、關(guān)聯(lián)洗票等風(fēng)險場景，提取關(guān)鍵異常稅票風(fēng)險指標，通過欺詐評分模型在準入環(huán)節(jié)攔截高風(fēng)險客戶。
“M+1”動態(tài)預(yù)警體系每月監(jiān)測
金蝶征信創(chuàng)新推出的貸中月度監(jiān)測服務(wù)，實時追蹤業(yè)務(wù)連續(xù)性、交易真實性、納稅履約度、供應(yīng)鏈穩(wěn)定性等指標，風(fēng)險響應(yīng)速度較傳統(tǒng)人工核查提升90%。
從授信評估中的交叉驗證到異常交易識別，從反欺詐模型訓(xùn)練到授信策略動態(tài)優(yōu)化，更懂企業(yè)經(jīng)營的數(shù)據(jù)服務(wù)商，能夠幫助金融機構(gòu)突破傳統(tǒng)風(fēng)控的局限性。
在數(shù)據(jù)驅(qū)動金融的新周期，提前布局財稅票數(shù)據(jù)智能解析能力，才能在普惠金融與風(fēng)險防控的平衡中贏得先機。
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